关于南宁市良庆区2016年预算执行情况和2017年预算草案的报告

发布时间:2017-02-04 18:23 来源:良庆区财政局 
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南宁市良庆区第三届人民代表大会第二次会议关于南宁市良庆区2016年预算执行情况和2017年预算的决议
 

南宁市良庆区人民政府:

南宁市良庆区第三届人民代表大会第二次会议,审查了城区政府提出的《关于南宁市良庆区2016年预算执行情况和2017年预算草案的报告》及2017年预算草案。会议同意城区人大财经专委的审查报告。2017年1月17日南宁市良庆区第三届人民代表大会第二次会议全体会议通过,决定批准决定批准《关于南宁市良庆区2016年预算执行情况和2017年预算草案的报告》,批准城区2017年预算。

 

 

南宁市良庆区人大常委会

2017年1月17日

 

关于南宁市良庆区2016年预算执行情况和

2017年预算草案的报告

 

──2017年1月16日在南宁市良庆区第三届人民代表大会第二次会议上

 

良庆区财政局局长  周 卿

 

各位代表:

    受城区人民政府的委托,现将良庆区2016年预算执行情况和2017年预算草案提请良庆区第三届人民代表大会第二次会议审议,并请城区政协委员和其他同志提出意见。

一、2016年城区财政预算执行情况

2016年是“十三五”规划的开局之年,面对错综复杂的经济形势及“营改增”政策实施影响城区党委的正确领导下,在城区人大、政协的有效监督和大力支持下,城区各部门全面贯彻党的十八大十八届三中、四中、五中、六中全会精神,紧紧围绕城区党、政府的决策部署,认真落实城区人大及其常委会的各项决议,坚持稳中求进的工作总基调以深化财税体制改革为动力,主动适应经济发展新常态,统筹做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作,城区经济继续保持平稳增长

(一)2016年城区一般公共预算执行情况

2016年城区一般公共预算总收入191805万元,一般公共预算总支出173919万元,收支相抵,年终滚存结余17886万元,结转下年专项支出17862万元,净结余24万元。

1. 城区收入预算执行情况

2016年,城区共组织财政收入321192万元,完成城区人大调整预算数(以下简称“预算”)300721万元的106.81%,比上年218288万元增收102904万元,同比增长47.14%。其中:上划中央收入88080万元,同比增长86.08%;上划自治区收入60475万元,同比增长24.29%;上划南宁市级收入97477万元,同比增长43.95%;一般公共预算收入75160万元,同比增长29.19%。

城区一般公共预算总收入191805万元的构成:(1)一般公共预算收入75160万元;(2)上级补助收入181406万元;(3)调入资金360万元(国有资本经营收入调入);(4)上年结余收入-65121万元。

城区一般公共预算收入构成中,税收收入完成67241万元,完成预算的103.06%,比上年增收14512万元,比上年增长27.52%,增长的原因主要是投资拉动建筑安装业及房地产企业税收增长,另外,企业所得税、城镇土地使用税及土地增值税税收收入同比增长。其中:增值税受“营改增”政策影响收入完成13815万元,完成预算的102.33%,比上年增收11114万元,增长411.48%;营业税受“营改增”政策影响收入完成22677万元,完成预算的100.72%,比上年减收7954万元,下降25.97%;企业所得税收入8411万元,完成预算的84.11%,比上年增收2524万元,增长42.87%;个人所得税收入1103万元,完成预算的83.25%,比上年增收228万元,增长26.06%;资源税收入1万元,完成预算的50%,与上年持平;城市维护建设税收入6576万元,完成预算的106.06%,比上年增收2085万元,增长46.43%;房产税收入824万元,完成预算的91.56%,比上年增收234万元,增长39.66%;印花税收入4155万元,完成预算的118.71%,比上年增收912万元,增长28.12%;城镇土地使用税收入809万元,完成预算的80.9%,比上年增收370万元,增长84.28%;土地增值税收入7744万元,完成预算的146.09%,比上年增收5158万元,增长199.46%;耕地占用税收入1126万元,完成预算的112.6%,比上年减收159万元,下降12.37%。

 

非税收入7919万元,完成预算的139.66%,比上年增收2471万元,增长45.36%。其中:行政性收费收入793万元,完成预算的72.09%,同比减收213万元,下降21.17%;罚没收入1176万元,完成预算的90.46%,同比减收35万元,下降2.89%;专项收入2965万元(其中:教育费附加收入2801万元;水资源费收入61万元;育林基金收入8万元;森林植被恢复费95万元),完成预算的98.5%,同比增收590万元,增长24.84%;国有资源(资产)有偿使用收入2981万元,完成预算的1146.54%,同比增收2344万元,增长367.97%,主要是增加太安林场征地补偿一次性收入1556万元;其他收入4万元,同比减收215万元,主要是捐赠收入减少。

 

2. 城区一般公共预算支出执行情况

2016年城区一般公共预算总支出173919万元的构成为:(1)一般公共预算支出163817万元;(2)上解支出9102万元(其中:体制上解支出10406万元、出口退税专项上解支出78万元,专项上解支出-1382万元(固定上解上级支出618万元;高新区划转给我城区南宁综合保税区社会事务管理费用2000万元,南宁市财政通过减少我城区上解支出2000万元来解决);(3)地方债券还本支出1000万元。

一般公共预算支出163817万元,完成年度预算(以下简称“预算”)181679万元的90.17%,比上年143936增支19881万元,增长13.81%。其中:本级安排的支出为113207万元,比上年105169万元增支8038万元,增长7.64%,完成预算119675万元的94.59%;上级补助专项支出为50610万元,比上年38767万元增支11843万元,增长30.55%,完成上级下达专项指标的82.82%。

在2016年城区一般公共预算支出方面,按照南宁市和城区党委政府的决策部署,进一步加大了涉及扶贫及民生方面的投入。财政部门努力克服财政收支矛盾突出等困难,不断优化支出结构,保障重点项目主要支出项目完成情况如下:

(1)一般公共服务支出21665万元,完成预算的99.34%,比上年增支6031万元,增长38.58%,主要用于保障城区一般行政事业单位的正常运转,保证城区重大活动顺利开展及增加“五馆一中心”项目建设支出1790万。

(2)国防支出1602万元,完成预算的100%,同比减少122万元,下降7.08%。下降的主要原因是武装部新独立营院的政府采购项目流程尚未办结,无法形成实际支付。

(3)公共安全支出16537万元,完成预算的98.95%,比上年增支2802万元,增长20.4%。增长主要原因是安排玉洞和蟠龙派出所建设,以及增加乡镇消防站和微型消防站项目建设。

(4)教育支出29262万元,完成预算的93.05%,比上年增支2957万元,增长11.24%。增长的主要原因:为促进城区义务教育均衡发展增加的教学设施和建设经费,增加衡阳路小学五象校区等3所新建成学校的教学设施购置经费以及支付那平小学、那黄小学等6所学校建设工程经费等。

(5)科学技术支出2110万元,完成预算的100%,同比上年增支646万元,增长44.13%,增长主要原因是安排城区科学研究与技术开发计划、创新计划项目515万元。

(6)文化体育与传媒支出1698万元,完成预算的94.97%,同比增加579万元,增长51.74%。主要是安排“嘹啰山歌”民俗文化旅游节项目、城区图书馆和文化馆建设、村级公共公共服务中心和村史室建设经费。

(7)社会保障和就业支出17459万元,完成预算的97.48%,同比增支2521万元,增长16.88%。增长的主要原因:一是行政事业单位离退休人员退休工资增加1517万元;二是提高低保人员的补助标准,城乡低保补助和医疗救助资金增加支出831万元;三是重点抚恤对象的补助标准提高,增加抚恤支出307万元;四是老人寿星津贴从人均每月50元提高到人均每月80元,全年增支145万元。

(8)医疗卫生支出18899万元,完成预算的96.17%,比上年增加953万元,增长5.31%。增加的主要原因:一是基本公共卫生服务标准的提高,增加支出180万元;二是增加乡镇卫生院支出100万元,用于城区级为民办实事项目“群众满意卫生院”经费;三是新农合基金增加597万元,政府补助资金从人均380元提高到420元;四是增加食品药品监督管理开支150万元,用于完善乡镇食品药品监督管理所需的开支。

(9)节能环保支出1339万元,完成预算的57%,同比减少4175万元,下降75.729% ,主要是2015年安排上级下达的南宁市建成区生活污水直排口整治项目资金4170万元,2016年无新增下达任务。预算执行较低的主要原因是上级下达大王滩水库村屯生活污水整治以及中央补助的退耕还政策补助资金共计751万元,由于项目推进问题,资金还未能使用。

(10)城乡社区事务支出17601万元,完成预算的98.3%,同比增支1858万元,增长11.8%。增支主要原因:上级增加安排吴圩高速城乡风貌改造等经费1100万元以及安排购置15辆环卫车辆经费760万元。

(11)农林水事务支出17700万元,完成预算的63.62%,同比增支1342万元,增长8.2%。主要是解决农村人饮、农村道路建设、村屯绿化及乡镇生态扶贫移民等项目。预算执行较低的主要原因是上级下达的森林植被恢复费还有8041万元没有使用。

(12)交通运输支出1310万元,完成预算的97.91%,同比减少158万元,下降10.76%,减少主要原因是2015年支付上级非贫困村道路项目163万元,2016年无该项支出。

(13)资源勘探电力信息等事务支出1785万元,完成预算的71.31 %,同比增加312万元,增长21.18%,主要是增加工业园区标准厂房建设资金。预算执行较低主要是市级补助企业“煤改气”项目资金446万元上级下达时间较晚,当年无法拨付资金。

(14)商业服务业等事务支出227万元,完成预算的86.31%,同比减少1375万元,下降85.83%,主要是减少税收发展扶持资金。

(15)金融支出60万元,完成预算的100%,今年新增支出科目,主要是安排挂牌上市企业经费。

(16)国土资源气象等事务支出258万元,完成预算的55.6%,同比增加78万元,增长43.33%,预算执行较低主要原因是南晓镇平朗村耕地改质改造项目仅完成预算的6.49%。

(17)住房保障支出13674万元,完成预算的89.41%,同比增加5272万元,增长62.75%,主要是增加中央、自治区补助城市棚户区改造项目专项资金。

(18) 粮油物资储备事务支出188万元,完成预算的98.43%,同比增加69万元,增长57.98%,主要是增加城区储备粮中心库项目建设资金。

(19)国债还本付息支出396万元,完成预算的100%,同比增加353万元,增长820.93%,主要是按实际支付债券转贷利息列支。

(20)国债发行费支出10万元,完成预算的100%,同比增加10万元,今年新增支出科目,主要是2016年置换债券增加发行费用。

(21)其他支出37万元,完成预算的56.92%,同比减少132万元,下降78.11%。主要是2015年支付世界银行贷款还本支出222万元,2016年无该项支出。

 

3.城区本级一般公共预算支出执行情况

2016年城区本级一般公共预算总支出173919万元的构成为:(1)一般公共预算支出155234万元;(2)上解支出9102万元(其中:体制上解支出10406万元、出口退税专项上解支出78万元,专项上解-1382万元(固定上解上级支出618万元;高新区划转给我城区南宁综合保税区社会事务管理费用2000万元,南宁市财政通过减少我城区上解支出2000万元来解决);(3)补助下级财政支出8583万元;(4)地方债券还本支出1000万元。

城区本级当年一般公共预算支出155234万元,完成预算的90.2%,增长16.35%。其中:一般公共服务支出18931万元,完预算的99.27%,增长41.47%;国防支出1602万元,完预算的100%,下降7.08%;公安安全支出16537万元,完成预算的98.95%,增长20.43%;教育支出29262万元,完成预算的93.05%,增长11.24%;科学技术支出2110万元,完成预算的100%,增长44.13%;文化体育与传媒支出1625万元,完成预算的94.75%,增长57.77%;社会保障和就业支出16739万元,完成预算的97.39%,增长18.20%;医疗卫生与计划生育支出17696万元,完成预算的95.92%,增长3.82%;节能环保支出1339万元,完成预算的57%,下降73.56%;城乡社区事务支出16147万元,完成预算的98.18%,增长17.19%;农林水事务支出15614万元,完成预算的60.67%,增长22.67%;交通运输支出1310万元,完成预算的97.91%,增长2.34%;资源勘探信息等支出1785万元,完成预算的71.31%,增长21.18% ;商业服务业支出227万元,完成预算的86.31%,下降85.83% ;金融支出60万元,完成预算的100%;国土资源气象支出258万元,完成预算的55.84%,增长45.76% ;住房保障支出13361万元,完成预算的89.19%,增长63.52%;粮油物资储备支出188万元,完成预算的98.43%,增长57.98%;债务付息支出396万元,完成预算的100%,增长820.93%;债务发行费支出10万元,完成预算的100%,今年新增科目;其他支出37万元,完成预算的56.92%,下降73.76%。

4.2016年转移支付情况

2016年,良庆区公共财政转移性收入181406万元,返还性收入10442万元,完成预算155.27%,主要是增值税和消费税税收返还收入6556万元;一般性转移支付收入144499万元,完成预算111.23%;专项转移支付收入26466万元,完成预算59.70%,主要是上级专项补助收入,属于一次性追加,难以预计;上年结余收入-65121万元,其中:2015年结转至2016年继续使用的专款结余16779万元,净结余-81900万元;调入资金360万元,主要是国有资本经营按照收入的22%调入360万元。

2016年转移性支出9305万元。具体为:原体制上解支出10406万元、出口退税专项上解支出78万元、专项上解支出-1382万元(其中:根据南办发[2015]13号文件精神,南宁市财政通过调减我城区上解支出反映高新区补助我城区管理国际物流园相关事务的资金2000万元)。

5.2016年调整预算情况说明

20161128日,在城区人大第三届人大常委会第三次会议上通过了良庆区2016年财政预算调整方案。将一般公共预算收入调整为70912万元、一般公共预算支出调整为162000万元;将政府性基金收入及支出同时调整增加置换债券3500万元;将社保基金“机关事业单位基本养老保险基金”收入调整为3906万元、支出调整为0万元;将国有资本经营预算收入调整为1634万元、支出调整为1634万元。

6.预备费、预算稳定调节基金及预算周转金安排使用情况

年初预算安排预备费1600万元,全年动用预备费591万元。主要是安排用于城区新增垃圾箱采购经费110万元、安排城区2016年为民办实事工程完善医疗急救体系项目资金50万元、安排城区建档立卡贫困户新农合参合费用60万元、安排城区体育中心消防站2016年度业务经费75万元、安排2015年政府定向承销发行置换债券13万元、安排“5·8”银海大道火灾事故工作经费8万元、安排南宁市良庆区那黄小学等3所学校科技教育示范经费75万元、安排青少年科普教育基地58万元及其他民生支出142万元。2016年,城区预算稳定调节基金及预算周转金为零。

7.超收收入安排情况

    按照城区人大常委会通过的良庆区2016年财政预算调整方案,考虑到“营改增”政策影响,城区与上级分成的比例增值税由原来的17%降低到15%,营业税由原来的30%下降到15%,因此调整一般公共预算收入为70912万元。2016年一般公共预算收入完成75160万元,超收4248万元,按照预算法规定全部用于弥补历年赤字。

8.“三公”经费执行情况

2016年良庆区一般公共预算安排的三公经费合计1376万元,比上年2230万元减少854万元,下降38.30%。其中:因公出国(境)经费11万元,比上年2万元增加9万元,主要是按照南宁市外事办安排增加公干出国经费;公务接待费265万元,比上年309万元减少44万元,下降14.24%;公务用车购置及运行经费1100万元,比上年1919万元减少819万元,下降42.68%,主要是2016年实行公车改革后减少了公务车辆。

(二)2016年城区政府性基金预算执行情况

2016年,城区政府性基金预算总收入281426万元,其中:上年结余收入26409万元;上级补助收入251517万元(其中土地出让金收入247851万元,其他上级补助收入3666万元);债券转贷收入3500万元。当年政府性基金总支出266665万元,其中:政府性基金支出263165万元、债券还本支出3500万元,收支相抵,年终滚存结余14761万元。2016年城区本级无政府性基金收入。

城区政府性基金支出263165万元,同比增加209057万元,增长386.37%,增长的主要原因是从2015年12月起,市财政对返还城区的土地出让金通过专项转移支付补助收入进行核算。政府性基金支出安排如下:社会保障和就业类项目支出2702万元,与去年持平;城乡社区事务类项目支出259746万元,同比增加208646万元,增长408.31%,主要是2016年土地出让金收入安排的支出259276万元,用于回建安置、西片区路网、村屯道路等支出;农林水事务类项目支出196万元,同比增加129万元,增长192.54%,主要是安排大中型水库库区基金支出;其他支出(彩票公益金支出)517万元,同比增加278万元,增长116.32%。

(三)2016年城区社会保险基金预算执行情况

2016年,城区社会保险基金当年收入16081万元,同比增收1661万元,增长11.52%。具体情况如下:一是城乡居民社会养老保险基金收入4269万元,同比增加65万元,增长1.55%。其中:(1)2016年个人缴费收入501万元,同比减少21万元,下降4.02%,16-59周岁参保缴费人数38008人;(2)2016年其他收入123万元,同忆增加45万元,增长57.69%,主要是利息的增加;(3)2016年政府补贴收入3643万元,同比增加39万元,增长1.08%,基本保持不变二是农合医疗基金收入11812万元, 同比增收1596万元,增长15.62%,其中:(1)2016年缴费收入2599万元,增长34.04%。增长的原因主要是2016年新农合基金年人均筹资标准从470元提高到540元,即每人增加70元/年,同时参合人数也增加了1151人。(2)2016年其他收入92万元,与上年持平;(3)2016年财政补贴收入9121万元,同比增加936万元,增长11.44%。增长的原因是人数的增多及政府补助标准的提高,2016年人均政府补助标准为420元/人.年,比2015年增加了40元/人·年;三是由于机关事业单位基本养老保险基金项目尚未清算,目前收入执行数为零。

2016年,城区社会保险基金当年支出13468万元,同比增加1510万元,增长12.63%。具体情况如下:一是城乡居民社会养老保险基金支出3410万元,同比减少196万元,下降5.44%,减少原因是2015年上半年我城区城乡居保业务开展了提标工作,并补发了2014年7月到12月基础养老金提高部分(每人每月15元)。这一部分的基础养老金列入了2015年的基础养老金支出,导致2015年基础养老金支出数偏高;二是新农合医疗基金支出10058万元, 同比增加1706万元,增长20.43%,增长的主要原因是2016年9月发放2015年大病二次补偿,参合患病农民5901人得到了大病补偿共1120万元;三是由于机关事业单位基本养老保险基金项目尚未实施,目前支出执行数为零。

收支相抵,当年结余2613万元,历年滚存结余7975万元,年终滚存结余10588万元。其中:城乡居民社会养老保险基金年终滚存结余5154万元、新农合医疗基金年终滚存结余5434万元。

(四)城区国有资本经营预算执行情况

2016年,城区国有资本经营预算收入1634万元,完成调整预算(以下简称“预算”)1634万元的100%,主要是大沙田交通服务中心上缴股利收入300万元、良庆区庆丰粮油购储管理中心上缴产权转让收入158万元、广西庆海公司拍卖土地产权转让收入1176万元

2016年城区国有资本经营预算支出1634万元,完成调整预算476万元的100%,其中:城乡社区事务开支1274万元,用于支付庆海公司物流园区建设项目;调入一般公共预算支出360万元。国有资本经营预算收支相抵,2016年无结余。

(五)城区政府性债务情况

1. 政府性债务举借情况。截止2015年12月31日,良庆区政府性债务余额为97564万元。2016年城区新举借棚户区改造债务186026万元,置换债券3500万元,当年偿还债务1000万元,截止2016年12月21日,政府性债务余额为282590万元。

2. 政府性债务举借及偿还情况。2016年自治区下达我城区置换债券额度3500万元,用于支付广西庆海建设发展有限公司归还物流基地西片区路网工程。2016年用财政性资金偿还南宁市财政局2011地方转贷项目1000万元。

3. 政府性债务余额情况。截止2016年12月31日,城区政府性债务余额为282590万元,按照债务类型划分,其中:专项债务余额272895万元,一般债务余额9695万元。构成明细:1. 城区贷款的政府性债务余额为14564万元,其中:2016年置换的广西庆海公司基础设施建设工程地方政府债券3500万元;良庆经济开发区管委会原沿海开发区基础设施工程欠款1279.59万元;2015年置换的地方政府债券9675万元;南宁市公安局良庆分局综合楼建设工程欠款81.08万元;良庆镇农业服务中心综合楼建设工程欠款8.13万元;那马林业站水果种植项目欠款20万元,;2.城区负有还款责任的,由南宁市城投公司贷款的良庆镇棚户区改造资金268026万元。

各位代表,以上报告的2016年城区预算执行情况,是根据快报预测数编制而成,与实际决算数相比可能会有一些差距,待决算编制完成后,我们再按规定报城区人大常委会备案。

二、完成2016年预算执行情况采取的主要措施及成效

(一)积极筹措,征拆资金助力五象新区建设

2016年共筹集土地出让金27亿元(其中:2016年初结余2亿、2016年收入25亿),主要安排以下项目:回建安置物业价款236718万元;西片区路网基础设施建设项目10959万元;城市基础建设建设10764万元;农村基础设施建设3396万元;征地拆迁补偿款943万元;项目收储及前期经费1773万元;节能环保项目438万元。积极协调上级部门、项目业主及金融机构将征拆资金落实到位,全年从征地拆迁专户中累计拨付五象新区征地拆迁项目补偿费179056万元及临时过渡周转房建设资金3125万元。

(二)强化职能,促进财政收入提质增效

在经济增速放缓和“营改增”各种减税政策等不利因素影响下,财税部门积极服务五象新区建设,多措并举、克难攻坚2016年城区财政收入突破30亿元大关,增幅达到47.14%,收入增幅居各县各城区之首从收入结构看,增值税、营业税、企业所得税、个人所得税四大主体税种占财政收入的比重达到77.56%,支撑税收收入增长作用明显。全城区一般公共预算收入中非税收入占比为10.54%,财政收入质量得到进一步提高

(三)优化税源产业支撑能力不断加强

城区紧紧围绕上级政府“去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板”五大重点任务,强化财政职能,助力投资、助力工业、助力消费,不断加大税源建设力度一是加快城区工业园区建设。把银海大道西片区打造成良庆区高新技术产业聚集区和高新技术产业基地重点发展新材料产业,形成现代工业集聚基地。通过向上级申报南宁市园区基础设施建设扶持资金及探索与金融机构融资等方式,积极筹措园区建设资金,完善税收环境二是继续加大企业扶持力度,增强企业发展动力。今年组织广西昌弘制药有限公司、广西石埠乳业有限公司、广西鼎泰顺达有限公司等10家企业申报自治区、南宁市技术创新、技术改造、标准厂房建设等项目,已落实财政补助资金1245万元。三是巩固传统商贸经济,激发传统商圈的竞争力和发展活力。结合节假日,发动大型超市、卖场开展形式多样的促销活动。扶持部分有潜力的批发企业扩大零售渠道,助推社会消费品零售总额增长。四是依托招商引资全力打造效率更高、服务更优、诚信更佳的投资环境,造就主导性财源,强化发展支撑,积蓄发展后劲。

   (四)优化支出,着力保障和改善民生

在保工资和保运转的基础上,支出重点向教育、社会保障、医疗、农业等民生工程倾斜,全年民生支出为121724万元,同比增加10567万元,占公共财政预算支出的74.31%。主要投入以下方面:一是优先发展教育事业,教育经费投入29262万元。其中:投入义务教育阶段中小学公用经费3468万元;投入困难家庭寄宿生生活补助经费440万元;投入农村学校教师公共租赁住房建设资金1146万元;投入学前教育维修建设资金1498万元;投入那黄小学等新建学校建设经费3854万元;投入城区义务教育均衡发展基础设施建设经费3590万元;投入城区义务教育均衡发展教学仪器设备购置经费2600万元等。二是加大社会保障力度,社会保障和就业支出17459万元,主要是安排城乡养老保险资金3875万元、就业补助资金59万元、城乡低保金1130万元,发放五保供养、孤儿生活保障金、老人寿星津贴、重点优抚对象抚恤金等2173万元。三是加大医疗卫生和计划生育事业投入,推进城乡群众共享发展成果。用于安排新农合医疗补助8814万元、城乡医疗救助资金307万元、公共卫生2082万元、计划生育事务2101万元、食品和药品监督管理事务714万元。四是加快农业和农村发展,积极落实各项惠农资金发放工作,通过“一卡通”发放到农户手中的补贴资金4014万元;水库移民后期扶持补贴1504万元积极开展农业综合开发工作。筹措资金1056万元开展2016年农村“一事一议”财政奖补项目建设工作,实施项目55个,项目建设已全部完工。五是支持社会重点事业发展。安排环保支出1339万元,主要用于美丽南宁乡村建设农村生活污水处理设施建设项目303万元;农村环境连片整治示范项目污水处理工程238万元;生活垃圾中转站项目185万元;大塘片区生活垃圾无害化处理项目170万元。加大文化体育与传媒投入,提高对外宣传力度,促进文化事业发展,全年投入资金1698万元,其中:村级文体设施建设维修经费189万元、图书馆和文化馆建设资金573万元以及免费开放专项资金93万元,各类文体活动经费145万元。安排城乡社区事务17601万元,主要用于安排吴圩高速城乡风貌改造等经费1100万元、整洁畅通清洁乡村经费1200万元、环卫设施购买及维护经费1445万元、建筑垃圾等专项整治经费1430万元及农村危房改造项目资金1024万元。

   (五)落实资金,推进脱贫攻坚工作

    一是统筹整合各部门资金,加快项目建设。今年城区落实扶贫资金10809万元,其中:中央及自治区配套1563万元、南宁市配套1260.41万元、银行贷款专项用于易地扶贫搬迁项目资金2997万元、城区配套资金2100万元、整合历年盘活存量资金统筹用于扶贫项目1400万元、整合各部门资金用于扶贫项目1489万元。截至年底累计完成支出7700万元,占总资金的71.24%。二是加大资金支持,解决易地扶贫移民搬迁项目。我城区共涉及那马镇益民移民安置小区,大塘镇容富和移民安置小区,南晓镇移民安置小区,那陈镇移民安置小区等4个项目,项目已全部落实用地并进场施工。银行贷款专项用于易地扶贫搬迁项目资金已到位2997万元,截止到目前已拨付878万元。三是强力推进产业扶贫项目。按每户35001万元安排产业扶持资金,累计申报产业项目扶持的贫困户共2072户,申请补助资金971万元,目前已划拨扶持资金750万元。四是大力推进贫困村基础设施建设。今年累计实施道路建设项目32条68公里,实施人饮工程35个,完成危房改造160户,累计拨付资金2034万元,2016年年底实施项目已全部完工,解决了贫困村广大群众生活中最基本的难题。五是大力推进扶贫小额信贷。2016年城区已落实扶贫小额信贷风险补偿金500万元,并完成1881户评级授信工作,完成应进行评级授信工作任务的105.5%。累计发放扶贫贷款286户,累计发放扶贫贷款是1106万元。

    (六)依法理财,有序推进财税体制改革

一是完善财政预算管理,提高预算管理的规范性和有效性。进一步完善和细化由公共财政预算、政府性基金预算、社会保险基金、国有资本经营预算组成的政府预算体系。二是全面推开部门预算绩效编制工作,2016年编制预算绩效单位60个,编制绩效项目资金占城区一般公共预算支出总额的12%,全面完成南宁市预算绩效考核任务。三是积极盘活财政存量资金。按照上级要求城区积极盘活2016年财政存量资金6565万元,充分发挥财政资金使用效益,当年所有盘活资金已根据城区发展建设需要统筹用于急需项目,并按照扶贫工作要求,将盘活的2016年财政存量可统筹资金50%部分,共计1400万元用于扶贫开发建设。四是稳妥推进城区预决算及“三公”经费信息公开,城区各部门主动在政府信息公开平台上公开2016年部门预算、2015年部门决算及“三公经费”情况。五是进一步健全完善公务卡管理制度,城区财政局向预算单位印发了《关于扩大良庆区本级预算单位公务卡强制结算目录项目范围的通知》,在原12项结算目录的基础上增加邮电费、租赁费、专用材料费3项支出科目,有效地控制预算单位现金提取量,确保财政资金运行的安全。六是进一步规范城区国库集中支付管理工作,今年将城区各中小学校纳入国库集中支付系统。截止12月31日,城区17所中小学校通过国库集中支付平台办理支付业务共有1245笔,资金达1656万元。七是加强国有资产管理工作,对庆海公司、庆丰粮油购储管理中心国有土地的处置工作进行监督和指导八是修订、完善政府采购各项规章制度,推进政府采购的公正、公开、公平,政府采购规模不断扩大。全年城区政府采购项目共3190宗,完成采购预算26621万元,实际采购金额25364万元,节约资金1255万元,节约率为4.7%。

各位代表,2016年城区财政预算执行情况良好,财政收入持续增长,支出结构不断优化,财政管理水平进一步提高,但我们也清醒地看到,当前我城区财政运行中还存在着一些亟待解决的矛盾和问题。一是受国家减税降负政策影响,财政增收乏力的问题依然存在,保持财政收入持续稳定增长压力加大。从中长期均衡看,发展壮大财源的任务较重,财政支持经济发展的机制和手段有待进一步完善;二是财政资源配置需进一步优化。面对日益增长的民生需求与财政资金供给之间的矛盾,提高财政资源配置效率、切实满足民生需求的能力需进一步提升;三是财政管理基础工作有待进一步加强,财政资金管理绩效有待进一步提高。针对财政工作面临的困难,我们将高度重视这些问题,按照党的十八届三中、四中、五中、六中全会和新《预算法》要求,积极推进深化财税体制改革,采取有效措施,努力加以解决

三、2017年城区财政预算草案

(一)2017年财政经济形势分析

1. 财政收入方面。分析当前城区财政经济形势,既有有利因素,也有不利因素。不利因素:一是税制改革影响。今后中央将加大改革力度促进经济发展方式改变,进一步推进结构性减税。2016年“营改增”工作全面推开后,减税规模将进一步增大,给城区财政收入增长带来减收因素。二是落实清费减税政策影响。在积极财政政策下,预计今后一个时期中央和自治区仍将加大减税降费力度,直接导致财政收入减收。三是国内外形势依然错综复杂,全国经济下行压力依然较大四是城区经济结构不合理、质量效益不高、税源结构不合理的问题依然突出,固定资产投资仍然是拉动税收增长的主要来源,工业和战略性新兴产业税收贡献尚待培育提高,随着财政收入基数的增大,增收难度进一步加大;五是传统的机糖、纺织、化工行业受国内外经济增速放缓、市场需求变化等大环境影响,产销量持续低迷部分重点行业和支柱产业对财政收入增长的支撑和拉动作用明显减弱有利因素:一是国家“一带一路”战略深入实施,中国-东盟自由贸易区升级版建设进程加快,广西和南宁市在全国对外开放大格局中的地位更加凸显,五象新区发展布局更加完善,为良庆区“十三五”发展提供有力契机和奠定坚实基础。二是五象新区进入投资建设的高峰期,城区将重点完善物流园西片区路网建设,园区发展环境将不断改善。五象新区房地产项目带动2017年的应税投资额预计相对乐观,带继续拉动建筑安装业的税收增长。三是不断打造城市商业文化综合体集聚区。优化商业消费、文化消费市场布局,重点服务五象新区楼宇经济集聚区,打造玉洞商业集聚区、大沙田商业集聚区、五象—银海商圈,形成业态丰富、服务面广、市场拉动力强的现代城市服务业聚集区。四是征地拆迁的不断推进,将继续助力广西体育产业城、南宁综合保税区、回建安置、核心区路网、物流园西片区路网等项目的建设,为城区财政收入的增长奠定基础。

2. 支出方面。2017年面临行政事业单位养老金制度改革、事业单位公务用车等各项改革,教育、医疗卫生、社会保障和就业等民生支出呈现刚性增长趋势。此外,城区已进入地方债务偿债期,付息额逐年增加,财政收支矛盾仍然十分突出。

(二)2017年城区预算编制的总体要求

根据城区党委提出的2017年工作目标和工作思路,结合对城区财政及经济形势的分析,2017年本级预算编制的指导思想是:全面贯彻落实党的十八大、十八届三中、四中、五中、六中全会、中央及自治区经济工作会议、自治区党委、南宁及城区党委全会精神,紧紧围绕城区党委的各项工作部署,坚持稳中求进、改革创新,继续实施积极的财政政策,促进经济发展方式转变和结构调整转型升级,提高经济发展质量和效益;深化财税体制改革,完善预算管理各项制度,切实推进预算公开及绩效管理;健全政府预算体系,加大预算统筹力度;盘活存量,用好增量,优化财政支出结构,着力改善民生,从严控制一般性支出,严肃财经纪律;加强政府性债务管理,切实防范财政风险,促进经济持续健康发展。

根据上述指导思想,2017年城区预算编制主要坚持以下原则:一是科学测算各项收入,统筹安排各项支出,切实做好收支平衡;二是优化结构,保证重点,紧紧围绕城区党委各项战略部署,合理安排各项资金,在保工资、保运转的前提下,压缩一般性支出;三是树立勤俭节约的理念,集中财力重点保障事关民生和社会发展的重大事项支出;四是完善政府预算体系。加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算的统筹力度。

(三)2017年城区公共财政预算草案

根据上述预算编制指导思想和城区党委的工作任务部署,2017年城区组织财政收入预计346890万元,比2016年预算执行数(以下简称“比上年”)321192万元增加25698万元,增长8%。其中:(1)一般公共预算收入66451万元,比上年75160万元减少8709万元,下降11.59%;(2)上划中央收入147463万元,比上年98244万元增加49219万元,增长50.1%;(3)上划自治区收入43030万元,比上年55636万元减少12606万元,下降22.66%;(4)上划南宁市收入88656万元,比上年92922万元减少4266万元,下降4.59%。

2017年城区一般公共预算总收入预计139191万元,其中:一般公共预算收入66451万元,上级补助收入72644万元,调入资金72万元,上年结余24万元。一般公共预算总支出计划安排139132万元,其中:一般公共预算支出130030万元,上解上级支出9102万元。收支相抵,预算结余59万元。

1. 城区一般公共预算收入66451万元,受“营改增”政策及财政体制调整影响,比上年减少8709万元(“上年”为2016年执行数,下同),下降11.59%,具体安排情况如下:(1)增值税25863万元,比上年增长73.05%;(2)营业税0万元,比上年23453万元下降100%;(3)企业所得税14438万元,比上年增长74.06%;(4)个人所得税1275万元,比上年增长19.94%;(5)资源税1万元,与上年持平;(6)城市维护建设税5852万元,比上年下降1.37%;(7)房产税750万元,与上年持平;(8)印花税3400万元,与上年持平;(9)城镇土地使用税1160万元,比上年增长3.57%;(10)土地增值税7534万元,比上年增长4.64%;(11)耕地占用税800万元,比上年增长27.80%;(12)专项收入2558万元,比上年下降10.37%;(13)行政性收费收入900万元,比上年增长2.27%;(14)罚没收入1600万元,与上年持平;(15)国有资源(资产)有偿收入320万元,比上年下降85.9%。

2. 一般公共预算支出安排130030万元,比上年140328万元减少10298万元(“上年”为2016年年初预算数,下同),下降7.34%,主要是2016年编入提前下达的上级专项支出20653万元,2017年编入提前下达的上级专项支出4410万元,扣除上级提前下达资金不可比因素,2017年一般公共预算支出本级安排125620万元,同比增加5945万元,增长4.97%。增长的主要原因:一是工资改革增加支出;二是教育均衡发展资金支出需求增大、三是增加公务员医疗补助支出。

各科目具体安排情况如下:(1)一般公共服务支出22234万元,比上年增长5.34%,主要是增加“五馆一中心”项目建设经费420万元;(2)国防支出1003万元,比上年下降42.85%,主要是减少武装部新营院建设经费;(3)公共安全支出15835万元,比上年增长6.96%,主要是2017年安排公安分局技术综合楼、玉洞和蟠龙派出所项目建设资金2500万元、法院“两庭”建设项目资金100万元、检察院“两房”建设附属工程项目资金100万元;(4)教育支出27330万元,比上年增长9.64%,主要是义务教育均衡发展增加的教学色设备购置经费及教育费附加收入列收列支增加支出;(5)科学技术支出1908万元,比上年增长20.84%,主要是加大对科技三项经费投入;(6)文化体育与传媒支出1394万元,比上年下降7.87%;(7)社会保障和就业支出17352万元,比上年增长14.47%,主要是预留公务员养老保险改革经费;(8)医疗卫生支出7179万元,比上年下降60.33%,主要是2016年编入上级提前下达新型农村合作医疗等项目11385万元,2017年只编入提前下达上级专项支出2798万元;(9)节能环保支出1143万元,比上年增长49.22%,主要是增加大塘片区垃圾无害化运营费用70万元;(10)城乡社区事务18966元,比上年下降8.76%,主要是2016年安排购置55辆环卫车辆及运行费3200万元,2017年只安排环卫车购置费用1200万元;(11)农林水事务支出8682万元,比上年下降8.76%,主要是2016年编入上级提前下达扶贫等项目5244万元,2017年只编入提前下达的上级专项支出881万元;(12)交通运输支出944万元,比上年增长36.42%;(13)资源勘探电力信息等事务支出368万元,比上年下降1.08%;(14)商业服务业等事务支出304万元,比上年下降38.21%,主要是减少企业税收发展资金;(15)国土资源气象等事务支出146万元,比上年增长13.18%;(16)住房保障支出4067万元,比上年增长2.91%;(17)粮油物资储备管理事务支出77万元,比上年下降59.47%,主要是2016年编入上级提前下达粮食风险基金109万元,2017年该资金已转入专户拨付;(18)债务付息支出473万元,比上年增长27.49%,主要是按实际利率支付债券转贷利息;(19)其他支出500万元,比上年增加200万元,主要是预留安排2016年度已审批未拨付单位报告;(20)预备费1300万元,比2016年年初预算减少300万元。

3.全城区预备费计划安排

2017年全城区一般公共预算安排预备费1300万元,占当年一般公共预算支出的1%,主要用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。

4.预算草案批准前安排支出的情况

按照预算法规定,在本次人民代表大会批准2017年预算草案前,城区财政安排上年结转项目支出300万元、必须支付的部门预算人员工资及定额商品等基本支出6500万元

5.城区本级一般公共预算支出预算情况

2017年城区本级一般公共预算总支出139132万元的构成为:(1)一般公共预算支出120149万元;(2)上解支出9102万元(其中:体制上解支出10406万元、出口退税专项上解支出78万元,专项上解-1382万元(固定上解上级支出618万元;高新区划转给我城区南宁综合保税区社会事务管理费用2000万元,南宁市财政通过减少我城区上解支出2000万元来解决));(3)补助下级财政支出9881万元。

城区本级一般公共预算支出139132万元,下降8.8%。其中:一般公共服务支出19129万元,下降4.12%;国防支出1003万元,下降42.85%;公共安全支出15663万元,增长5.8%;教育支出27330万元,增长9.64%;科学技术支出1908万元,增长20.84%;文化体育与传媒支出1265万元,下降12.15%;社会保障和就业支出15289万元,增长5.89%;医疗卫生与计划生育支出5929万元,下降64.91%;节能环保支出1143万元,增长49.22%;城乡社区事务支出17255万元,下降10.74%;农林水事务支出6408万元,下降33.6%;交通运输支出944万元,增长36.42%;资源勘探信息等支出368万元,下降1.08% ;商业服务业支出304万元,下降38.21% ;国土资源气象支出146万元,增长13.18% ;住房保障支出3715万元,增长2.09%;粮油物资储备支出77万元,下降59.47%;预备费支出1300万元,下降18.75%;债务付息支出473万元,增长27.49%;其他支出500万元,增长66.67%。

6.转移支付情况说明

2017年上级转移收入预算安排72644万元,其中:1.税收返还性收入预算安排10823万元;2.一般性转移支付收入61511万元,主要是体制补助收入622万元、均衡性转移支付收入1973万元、结算补助收入15556万元、义务教育等转移支付收入3800万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入6181万元、基层公检法司转移支付收入1300万元、基本养老保险和低保等转移支付收入2500万元、农村综合改革转移支付收入562万元、固定数额补助收入559万元、其他一般性转移支付收入22332万元;3.专项转移性支付收入310万元,主要安排于社会保障和就业、卫生和医疗卫生与计划生育。转移性支出9102万元,其中:体制上解10406万元、出口退税专项上解支出78万元、专项上解支出-1382万元。

 

7.全城区“三公”经费预算安排情况

2017年城区“三公”经费年初预算安排1700万元,比2016年年初预算2520万元减少820万元,下降32.54%。其中:因公出国(境)经费20万元,与上年持平;公务接待费330万元,比上年540万元减少210万元,下降38.89%;公务用车购置及运行经费1350万元,比上年1960万元减少610万元,下降31.12%,主要是实行公车改革后减少车辆数量。

(四)2017年政府性基金预算草案

2017年政府性基金总收入204761万元,主要是上级补助收入190000万元(全部为土地出让金收入)、上年结余14761万元。   

2017年政府性基金总支出204761万元,主要是安排社会保障和就业支出360万元、城乡社区支出202412万元(主要是土地出让金安排支出,主要用于结清历年工程项目欠款39912万元、回建安置物业价款130000万元、征地拆迁项目补偿款10000万元、物流园西片区路网工程建设项目5000万元、项目前期收储经费800万元、2017年农村项目建设6000万元、归还市财政借款3000万元、2017年城市建设项目(含新建及续建)7700万元);农林水支出236万元、资源勘探电力信息支出14万元、其他支出1739万元。收支相等,年终无滚存结余。

(五)2017年社会保险基金预算草案

2017年,城区社会保险基金当年收入预计24434万元,比上年完成数增加8353万元,增长51.94%。具体情况如下:一是城乡居民社会养老保险基金收入预计4303万元,同比增加34万元,增长0.8%。其中:① 2017年预计个人缴费收入522万元,同比增加21万元,增加4.19%,16-59周岁参保缴费人数39592人(城区代缴的五保、重残、三无人员2057人);②其他收入121万元,同比减少2万元,下降1.63%,主要是利息收入;③财政补贴收入3659万元,同比增加16万元,增长4.19%;二是新农合医疗基金收入预计13366万元, 同比增加1554万元,增长13.16%。其中:2017年个人缴费收入为3263万元,同比增加664万元,增长25.55%。增长的原因是人数的增多及缴费标准的提高,2017年人均缴费标准为150/.年,比2016年增加了30/年。②其他收入95万元,同比增加3万元,增长3.26%,主要是利息收入;③2017年财政补贴收入10008万元,同比增加887万元,增长9.72%。增长的原因是人数的增多及政府补助标准的提高,2017年人均政府补助标准为460/.年,比2016年增加了40/年,预测参合人数为217557人;三是2017年新增加编制机关事业单位基本养老保险基金预算收入6765万元,具体收入项目如下:①基本养老保险费收入6029万元,主要包括我城区机关事业全额拨款单位和差额拨款单位在职在编职工的基本养老保险缴费收入,缴费比率28%(其中单位缴费20%、个人缴费8%);②投资收益10万元,主要是利息收入;③财政补贴收入726万元。

2017年,城区社会保险基金当年支出预计安排21888万元,同比增支8420万元,增长62.52%。具体情况如下:一是城乡居民社会养老保险基金支出预计安排3608万元,同比增支198万元,增长5.81%,具体支出为:①2017年基础养老金支出预算3403万元;②2017年个人账户养老金支出135万元;③2017年我城区参保人员预计死亡700人,按1000元/人的丧葬补助金标准支付,丧葬抚恤补助支出共计预算数70万元;二是新农合医疗基金支出预计安排11515万元, 同比增支1457万元,增长14.49%,近三年平均住院及门诊报销人次为20万人,预计2017年住院及门诊报销人次稍有提高,为21万人次;三是机关事业单位基本养老保险基金支出6765万元,主要是退休人员的工资支出。   

收支相抵,当年结余2546万元,历年滚存结余10588万元,年终滚存结余13134万元。其中:一是城乡居民社会养老保险基金年终滚存结余5849万元;二是新农合医疗基金年终滚存结余7285万元

(六)2017年城区国有资本经营预算草案

2017年城区国有资本经营预算收入计划300万元,主要是良庆区大沙田交通服务中心股利收入。

2017年城区国有资本经营预算支出计划安排300万元,主要用于安排国有企业建设支出228万元及按24%比例调入一般公共预算资金72万元。

(七)城区政府性债务情况

截止2016年12月31日,良庆区政府性债务余额为282590万元。2017年预计城区无新举借及偿还债务。

四、确保完成2017年预算任务的主要措施

各位代表,2017年是全面深化改革的关键之年,做好经济工作意义重大。为确保完成财政预算任务,要重点做好以下几个方面的工作:

(一)依法科学治税,强化财税职能

一是加强协作,形成合力。面对经济下行压力,财税部门坚持稳中求进、好中加快的总基调,增强紧迫感和责任感,重点抓好税收征收管理,分解落实月度收入目标,切实履行工作职能,做到信息互通。积极了解掌握重点行业、重点产业、骨干企业纳税情况和变化动向,完善协税护税措施,提高收入征管的积极性,增强形势预判和科学决断能力。二是积极宣传,应收尽收。加强财税法规宣传教育,主要是“营改增”的税制改革宣传,特别是对注册地税收征缴、附加税的征管等一系列问题加以宣传引导,实现源头控管,营造依法治税的良好税收征管环境,确保财政收入及时、均衡、足额入库。加强协税护税工作,对“营改增”过度阶段政策不完善的情况,积极主动地预防税收流失。三是服务发展,培植财源。财政部门不断改革和完善财政资金管理,加强对结转结余资金清理,盘活历年沉淀的存量资金,统筹用于城区重点领域和薄弱环节,提高资金使用效益,更好发挥积极财政政策稳增长、调结构的效用。培育打造支柱产业、扶植壮大骨干企业,依托招商引资全力打造效率更高、服务更优、诚信更佳的投资环境,造就主导性财源,强化发展支撑,积蓄发展后劲。

(二)坚持民生优先,落实惠民政策

一是全力支持“三农”发展。继续抓好惠农补贴政策的落实,加大农业农村基础设施建设、科技支农建设,推进村级公益事业“一事一议”财政奖补,推进精准扶贫攻坚任务。二是继续加大教育投入。加强义务教育经费保障,完善扶困助学机制,大力扶持学前教育,促进义务教育均衡优质发展,扎实推进“科教兴区”战略实施,全面提高教育质量。三是大力发展卫生计生文体事业,全面落实基本医疗保障制度和基本药物制度,深化医药卫生体制改革,加强疾病预防控制,促进基本公共卫生服务均等化改革,积极落实国家计生政策,深入开展计划生育技术优质服务惠及群众,推进加强文化体育基础设施建设,构建现代公共文化体育服务体系;继续打造群众文化体育活动品牌,推动城区精神文明建设跃上新台阶。四是不断强化社会保障和基层政权建设。进一步促进充分就业,完善城乡社会救助体系,扎实开展城乡低保扩面提标工作,提高五保供养标准,做到应保尽保;抓好民政福利项目、农村敬老院、社区日间照料中心等项目建设,进一步提升民政救助能力;通过新建、改扩建或购买等方式,切实解决社区服务用房;继续用好社区和农村惠民资金,解决好群众关心关注的民生问题。

(三)坚持改革创新,深化财税体制

    一是健全政府全口径预算管理制度,加强一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算的统筹衔接。二是严格执行国家减税清费各项政策措施,落实取消、停征、减免行政事业性收费和政府性基金的各项规定,减轻企业和项目负担,激发市场主体活力。三是完善预算安排和预算执行相结合的机制,强化预算约束,不断提高预算执行的均衡性和有效性。四是继续推进预算绩效管理工作。扩大绩效目标管理和绩效评价的覆盖面,注重绩效评价结果的反馈和应用,探索推进重大专项资金绩效评价。五是积极盘活财政存量资金。研究建立结余结转资金定期清理机制,加强国库资金管理,减少新增财政存量资金沉淀。六是切实加强政府性债务管理。对政府性债务实行分类管理和计划控制,建立健全政府性债务风险预警及化解机制,切实防控政府性债务风险。七是积极推进政府购买服务,逐步拓宽政府购买服务范围、扩大政府购买服务规模、提升政府购买服务质量八是强化监督检查。重点抓好扶贫资金及民生资金的重点检查。积极推进财政系统内部控制制度建设,防控财政风险,不断提高财政资金使用的安全性、规范性和有效性。九是认真执行公务用车改革、差旅费管理等制度,加强对公务支出的监管。

各位代表,2017年城区各项财政预算任务是十分繁重而艰巨的,但我们坚信,在城区党委、政府的坚强领导下,在各位代表和委员们的大力支持和监督下,我们有决心、有信心圆满完成上述任务,为加快推进富裕文明和谐宜居美丽的现代化新良庆建设而努力奋斗!

 

 

 

 

2017年预算(草案)与预算报告有关情况的说明

 

一、预算报告中有关名词解释

(一)一般公共预算    是指政府凭借国家政治权力,以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入,用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家安全等方面的收支预算。

(二)政府性基金预算   是指政府通过向社会征收基金、收费,以及出让土地、发行彩票等方式取得收入,专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展等方面的收支预算。政府性基金预算的管理原则是:基金全额纳入预算,实行“收支两条线”管理;在预算上单独编列,自求平衡,结余结转下年继续使用。各单位组织征收的政府性基金缴入国库形成国家财政收入,再由财政部门按照综合预算有关规定,确定该项基金支出规模和方向,形成部门收入。

(三)社会保险基金预算   是指国家为保证社会成员的基本生活权利而提供救助和补给,以便实现国家社会保障职能、建立社会保障制度而编制的预算,是政府预算体系的重要组成部分。城区纳入社会保险基金预算编制范围的是城乡居民社会养老保险、居民基本医疗保险2项社会保险基金,其他保险基金属上级财政部门编制。

(四)国有资本经营预算  是指国家以所有者身份依法取得国有资本收益,并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算。国有资本经营预算支出按照当年预算收入规模安排,不列赤字,并安排资金调入一般公共预算。根据“取之于企业,用之于企业”的原则,从企业收取的国有资本经营预算收入原则上用于支持企业改革和发展,主要包括资本性支出、费用性支出以及其他支出。

(五)收支两条线  是指政府对行政事业性收费收入、罚没收入等政府非税收入的管理方式。即有关部门取得的非税收入与发生的支出脱钩,收入上缴国库或财政专户,支出由财政根据各单位履行职能的需要按标准核定的资金管理模式。

(六)粮食直补  是指将通过流通环节对农民的间接补贴改为对种粮农民的直接补贴,按农业税计税面积、或农业税计税常产、或粮食种植面积、或与订单粮食收购挂钩等方式把粮食风险基金补贴直接落实到种粮农户手中,实现对种粮农民利益的直接保护,调动农民种粮积极性。

(七)新型农村合作医疗制度  是指由政府组织、引导、支持,农民自愿参加,个人、集体和政府多方筹资,以大病统筹为主的农民医疗互助共济制度。筹资采取中央财政投入、地方财政投入和农民自筹相结合的办法。

(八)国库集中支付制度   将收入收缴和支出拨付由原来通过征收机关和预算单位设立多重账户分散运行的方式,改为以国库单一账户体系为基础、资金缴拨主要通过国库集中收付进行的方式,实现管理的制度化、规范化。城区一级预算单位自2009年1月起正式实施国库集中支付制度,该制度已成为财政收支运行管理的主体性制度,资金管理精细化水平显著提高。

(九)公务卡结算制度   通过在公务支出领域引入银行卡载体,建立财政部门和金融部门联动管理机制,拓宽财政动态监控信息范围,从机制上解决了现金提取后使用范围和路径难以监管的问题,在加强财政财务管理、促进公务支出透明化、防范和治理腐败等方面,都具有重要意义。2011年公务卡结算在城区一级预算单位试点使用,2012年实现城区本级所属预算单位改革的全铺开

(十)政府采购制度    是指各级国家机关、事业单位和组织团体,使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。政府采购是财政支出改革的重要内容,城区按照“先易后难,稳妥起步,扎实推进,逐步提升”的思路扎实推进政府采购制度改革。政府采购在发挥财政职能作用、规范采购行为、节约采购资金、促进廉政建设等方面发挥了重大作用。

(十一)政府收支分类  是对政府收入和支出进行类别和层次划分,以全面、准确、清晰地反映政府收支活动。政府收支分类科目是编制政府预决算、组织预算执行以及预算单位进行会计明细核算的重要依据。

(十二)农村义务教育经费保障机制改革  是指按照“明确各级责任、中央地方共担、加大财政投入、提高保障水平、分步组织实施”的基本原则。逐步将农村义务教育全面纳入公共财政保障范围,建立中央和地方分项目、按比例分担的农村义务教育经费保障机制。主要包括4个方面的内容:全部免除农村义务教育阶段学生学杂费,对贫困家庭学生免费提供教科书并补助寄宿生活费;提高农村义务教育阶段中小学公用经费保障水平;建立农村义务教育阶段中小学校舍维修改造长效机制;巩固和完善农村中小学教师工资保障机制。

(十三)民生支出   根据自治区财政厅统计口径,民生支出主要包括教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、城乡社区事务、农林水事务、交通运输、粮油物资储备事务、商业服务业等事务、国土资源气象等事务、住房保障支出等13类功能类科目的支出。

(十四)预算绩效管理   是政府绩效管理的重要组成部分,是一种以支出结果为导向的预算管理模式。它强化政府预算为民服务的理念,强调预算支出的责任和效率,要求在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果,要求政府部门不断改进服务水平和质量,花尽量少的资金、办尽量多的实事,向社会公众提供更多、更好的公共产品和公共服务,使政府行为更加务实、高效。推进预算绩效管理,有利于提升预算管理水平、增强单位支出责任、提高公共服务质量、优化公共资源配置、节约公共支出成本。这是深入贯彻落实科学发展观的必然要求,是深化行政体制改革的重要举措,也是财政科学化、精细化管理的重要内容,对于加快经济发展方式的转变和和谐社会的构建,促进高效、责任、透明政府的建设具有重大的政治、经济和社会意义。2015年,城区选取单个项目支出安排金额达到100万元及以上的预算单位编制预算绩效目标(涉及国家安全及军事等涉密项目除外),其他未有100万元资金项目的单位自行选取资金总量排列前三位的项目进行编制。

(十五)盘活财政存量资金 按照国务院《关于印发推进财政资金使用方案的通知》(国发〔2015〕35号)文件精神,通过统筹使用各类资金、盘活用好结转结余资金、加快预算资金下达执行等,用于发展急需的重点领域和优先保障民生支出,推进财政资金统筹使用,增加资金有效供给。

二、预算报告中常用科目的说明

(一)收入类常用科目的说明

1. 税收收入  指按照《中华人民共和国税法》规定征收的各类税收收入。主要包括:增值税、消费税、营业税、企业所得税、企业所得税退税、个人所得税、资源税、固定资产投资方向调节税、城市维护建设税、房产税、印花税、增值税、车船使用和牌照税、船舶吨税、城镇土地使用税、车辆购置税、关税、耕地占用税、契税、其他税收收入。

2. 非税收入 指除税收以外,由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得并用于满足社会公共需要或准公共需要的财政资金。主要包括:政府性基金收入、专项收入、彩票资金收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源(资产)有偿使用收入、其他收入。

3. 转移性收入  反映政府的转移支付以及不同性质资金之问的调拨收入。主要包括:返还性收入、财力性转移支付收入、专项转移支付收入,政府性基金转移收入、彩票公益金转移收入、预算外转移收入、上年结余收入、调入资金。

(二)支出类常用科目的说明

1. 一般公共服务   反映政府提供一般公共服务的支出。具体包括:人大事务、政协事务、政府办公厅(室)及相关机构事务、发展与改革事务、统计信息事务、财政事务、税收事务、审计事务、海关事务、人事事务、纪检监察事务、商贸事务、知识产权事务、工商行政管理事务、质量技术监督与检验检疫事务、民族事务、宗教事务、港澳台侨事务、档案事务、民主党派及工商联事务、群众团体事务、党委办公厅(室)及相关机构事务、组织事务、宣传事务、统战事务、对外联络事务、其他共产党事务支出、其他一般公共服务支出。

2. 公共安全  反映政府维护社会公共安全方面的支出。具体包括:武装警察、公安、国家安全、检察、法院、司法、监狱、劳教、国家保密、其他公共安全支出。

3. 教育  反映政府教育支出情况。具体包括:教育管理事务、普通教育、职业教育、成人教育、广播电视教育、特殊教育、教师进修及干部继续教育、教育附加及基金支出、其他教育支出。

4. 科学技术  反映国家用于科学技术方面的支出。具体包括:科学技术管理事务、基础研究、应用研究、技术研究与开发、科技条件与服务、社会科学、科学技术普及、科技交流与合作、其他科学技术支出。

5. 文化体育与传媒  反映政府在文化、文物、体育、广播影视、新闻出版等方面的支出。具体包括:文化、文物、体育、广播影视、新闻出版、其他文化体育与传媒支出。

6. 社会保障和就业  反映政府在社会保障与就业方面的支出。具体包括:社会保障和就业管理事务、民政管理事务、财政对社会保险基金的补助、行政事业单位离退休、企业关闭破产补助、就业补助、抚恤、退役安置、社会福利、残疾人事业、城市居民最低生活保障、其他城镇社会救济、农村社会救济、自然灾害生活救助、红十字事业、其他社会保障和就业支出。

7. 医疗卫生  反映政府医疗卫生方面的支出。具体包括:医疗卫生管理事务、人口与计划生育事务、医疗服务、社区卫生服务、医疗保障、疾病预防控制、卫生监督、妇幼保健、农村卫生、中医药、其他医疗卫生支出。

8. 环境保护  反映政府环境保护支出。具体包括:环境保护管理事务、环境监测与监察、污染防治、自然生态保护、天然林保护、退耕还林、风沙荒漠治理、退牧还草、已垦草原退耕还草、其他环境保护支出。

9. 城乡社区事务  反映政府城乡社区事务支出。具体包括:城乡社区管理事务、城乡社区规划与管理、城乡社区公共设施、城乡社区住宅、城乡社区环境卫生、建设市场管理与监督、政府住房基金支出、国有土地使用权出让金支出、城镇公用事业附加支出、其他城乡社区事务支出。

10. 农林水事务  反映政府农林水事务支出。具体包括:农业、林业、水利、南水北调、扶贫、农业综合开发、其他农林水事务支出。

11. 交通运输  反映政府交通运输支出。具体包括:公路水路运输、铁路运输、民用航空运输和邮政业支出、石油价格改革对交通运输的补贴等。

12. 国防  反映政府用于国防方面的支出。具体包括:现役部队、预备役部队、民兵、国防科研事业、专项工程、国防动员、其他国防支出。

13.资源勘探电力信息等事务   反映政府资源勘探电力信息方面支出。具体包括:资源勘探业支出、制造业支出、建筑支出、电力监管支出、工业和信息产业监管支出、安全生产监管支出、国有资产监管支出、支持中小企业发展和管理支出等。

14. 商业服务业等事务   反映对商业服务业等事务的支出。具体包括:商业流通事务支出、旅游业管理与服务支出、涉外发展服务支出等。

15. 援助其他地区支出   反映援助方政府安排并管理的对其他地区各类、捐赠等资金支出。

16. 国土资源气象等事务  政府用于国土资源、海洋、测绘、地震、气象等公益服务事业方面的支出。

17. 住房保障支出   反映政府住房保障等方面支出。具体包括:保障性安居工程支出、住房改革支出、城乡社区住宅。

18. 粮油物资储备事务  反映粮油储备管理事务方面的支出。具体包括:粮油事务、物资事务、能源储备、粮油储备、重要商品储备。

19. 预备费  反映预算中安排的预备费。

20. 国债还本付息支出  反映国债还本、付息、发行等方面的支出。

21. 其他支出   反映不能划分到上述功能科目的其他政府支出。具体包括:年初预留、其他政府性基金支出、汶川地震捐赠支出、彩票发行销售机构业务费安排的支出、其他支出。

三、预算报告中有关指标口径说明

(一)财政总收入

财政总收入包括:城区公共财政预算收入、上级补助收入、上年结余收入。

(二)城区组织的财政收入

城区组织的财政收入是指由城区财政、国税、地税部门组织征收的各项财政收入。包括按照现行财政体制规定属于我城区地方财政的收入和属于中央、自治区和市级财政的收入。

城区组织的财政收入=公共财政预算收入+上划中央收入+上划自治区收入+上划市级收入。

(三)公共财政预算收入

公共财政预算收入是指按照现行分税制财政体制规定,城区财政、国税、地税部门组织征收的财政收入中属于我城区可支配的财政收入。即扣除上划中央、自治区、市级财政收入后所得的收入。

(四)上划中央收入及上划自治区收入、上划市级收入

1. 上划中央收入:上划中央收入是指“两税”(增值税和消费税)收入的50%部分、所得税(含企业所得税和个人所得税)收入60%部分、营业税收入50%部分,属中央财政收入。

2. 上划自治区收入:上划自治区收入是指增值税收入的16%部分(改征增值税20%)、营业税收入20%部分、企业所得税收入10%部分、个人所得税收入15%部分。属自治区财政收入。

3. 上划市级收入:上划市级收入指增值税收入17%部分(改征增值税15%)、营业税收入15%部分、企业所得税收入15%部分、个人所得税收入12.5%部分、房产税收入50%部分、城市维护建设税50%、教育费附加收入50%、城镇土地使用税80%、土地增值税80%、耕地占用税80%,属南宁市财政收入。

(五)上级财政补助收入

上级财政补助收入主要包括:增值税和消费税税收返还收入、所得税基数返还收入、自治区分享“四税”返还收入、一般性转移支付补助收入、民族地区转移支付补助收入、革命老区转移支付补助收入、调整工资转移支付补助收入、艰苦边远地区津贴补助收入、农村税费改革补助收入、农村义务教育补助收入、缓解县乡困难转移支付补助收入、结算补助收入、其他财力性转移支付收入、专项补助收入等。

(六)增值税和消费税税收返还收入

增值税和消费税税收返还收入=税收基数返还+税收增量返还

自治区对市税收增量返还=[(当年全市实际上划中央“两税”收入/上年全市实际上划中央“两税”收入)×100%-1] ×0.3×上年自治区对市增值税和消费税税收返还收入

市对县(区)税收增量返还=[(当年各县、区实际上划中央“两税”收入/上年各县、区实际上划中央“两税”收入)×100%-1] × 0.3/上年市对各县、区税收返还收入

(七)自治区分享“四税”返还收入

自治区分享“四税”返还收入指基期年(2004年)自治区核定市上划自治区“四税”收入的基数返还,南宁市根据城区收入核定上划的基数。

(八)财政总支出

财政总支出=本级公共财政预算支出+上解上级支出+预算结余

(九)公共财政预算支出(当年财政支出)

公共财政预算支出(当年财政支出)主要包括:一般公共服务、外交、国防、公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、社会保险基金支出、医疗卫生、环境保护、城乡社区事务、农林水事务、交通运输、资源勘探电力信息等事务、商业服务业等事务、援助其他地区支出、国土资源气象等事务、住房保障支出、粮油物资储备事务、国债还本付息支出、其他支出等。

(十)农业投入: 农业投入=农林水事务

(十一)科技投入:科技投入=科学技术

(十二)总预备费:总预备费=备费

(十三)财政支出年初预算

财政支出年初预算是指年初城区人大通过的预算数。

(十四)财政支出年度预算

财政支出年度预算=年初预算+上级专项拨款+上年结转+动用结余+动用总预备费+科目调剂+本年超收安排

(十五)结转支出

结转支出=调整预算-公共财政预算支出

(十六)若干基本恒等式

1. 财政收入总计=财政支出总计;

2. 财政总支出=财政支出总计-年终结余

3. 年终结余=财政总收入-财政总支出

4. 净结余=年终结余-结转下年支出专款

(十七)预算收支对比口径

1. 为什么收支预算执行数均要与上年决算数相比?

从公共财政预算收入预算执行数的比较来看,由于当年收入预算执行数与上年收入决算数在计算口径上一致,因而是可比的。

从公共财政预算支出(当年财政支出)预算执行数的比较来看,由于公共财政预算支出(当年财政支出)预算执行数与上年公共财政预算支出(当年财政支出)决算数均包括了上级补助支出、上年结转支出等。因而在计算口径上也是可比的。

2. 为什么收入预算要与上年收入预算执行数相比,而支出预算要与上年年初预算相比?

公共财政预算收入预算与上年收入预算执行数相比,是因为公共财政预算收入预算与上年收入预算执行数在计算口径上一致,因而是可比的。从公共财政预算支出(当年财政支出)预算的比较来看,由于公共财政预算支出(当年财政支出)预算不包括上级补助支出、上年结转支出等,而上年公共财政预算支出(当年财政支出)预算执行数包含年初预算支出、上级补助支出、上年结转支出等,因此,若以公共财政预算支出(当年财政支出)预算与上年公共财政预算支出(当年财政支出)预算执行数相比,在计算口径上不可比。所以,公共财政预算支出(当年财政支出)预算只能与上年年初预算相比。

 2016年预算执行情况和2017年预算(草案).xls